Podatek od spadku – stan na 2019 rok

Zastanawiasz się jaki podatek trzeba zapłacić od spadku? Podatek ten jest zależny w gruncie rzeczy od dwóch rzeczy – zaliczenia spadkobiercy do danej grupy podatkowej oraz wysokości spadku. Czym różnią się od siebie poszczególne grupy i kto wchodzi w ich skład? Potrzebne informacje poznasz po przeczytaniu tego artykułu.

Podatek od spadku – trzy grupy podatników

Wysokość opłaty zależna jest od grupy, do której należy spadkobierca. Kto należy do jakiej? Sprawdźmy to.

Grupa 1

W grupie pierwszej znajdują się najbliżsi krewni lub osoby wchodzące w skład rodziny człowieka, która zostawiła spadek. Jest to więc:

• małżonek,
• zstępni (potomkowie – dzieci, wnuki itd.),
• wstępni (przodkowie – rodzice, dziadkowie, itd.),
• rodzeństwo,
• teściowie,
• zięć,
• synowa
• ojczym,
• macocha,
• dzieci przybrane (pasierb lub pasierbica).

Osoby wchodzące w skład tej grupy płacą następujące podatki od spadku:

1. spadek do 10 278 złotych – 3%.
2. spadek mieszczący się pomiędzy 10 278  a 20 556 zł – 308,38 zł + 5% nadwyżki ponad 10 278 zł.
3. spadek przekraczający 20 556 złotych – 882,20 zł + 7% nadwyżki ponad 20 556 złotych.

Całkowite zwolnienie z podatku od spadku?

Dodatkowo, osoby najbliższe osobie, która zostawiła spadek, mogą starać się o całkowite zwolnienie z podatku. Warunkiem przyznania zwolnienia jest zgłoszenie spadku do urzędu skarbowego. Zgłoszenie należy złożyć poprzez formularz  SD-Z2 przed upływem 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia decyzji sądu o nabycie spadku.

Grupa 2

Do grupy drugiej należą następujące osoby:

• rodzeństwo rodziców,
• zstępni rodzeństwa,
• zstępni i małżonkowie pasierbów,
• małżonkowie rodzeństwa,
• rodzeństwo małżonków,
• małżonkowie rodzeństwa małżonków,
• małżonkowie innych zstępnych.

Grupa druga podlega następującym podatkom od spadku:

1. spadek do 10 278 złotych – 7%.
2. spadek mieszczący się pomiędzy 10 278  a 20 556 zł – 719,50 zł + 9% nadwyżki ponad 10 278 zł.
3. spadek przekraczający 20 556 złotych – 1644,50 zł + 12% nadwyżki ponad 20 556 złotych.

Grupa 3

Do tej grupy należy reszta nabywców spadku.

 Osoby z trzeciej grupy podlegają podatkom:

1. spadek do 10 278 złotych – 12%.
2. spadek mieszczący się pomiędzy 10 278  a 20 556 zł – 1233,40 zł + 16% nadwyżki ponad 10 278 zł.
3. spadek przekraczający 20 556 złotych – 2877,90 zł + 20% nadwyżki ponad 20 556 złotych.

Podatek od spadku – kiedy jesteśmy zwolnieni?

Zwolnienie z podatku od spadku zależne jest od jego sumy oraz grupy, do której należymy. Jeżeli spadek nie przekracza danej sumy, jesteśmy zwolnieni z podatku.

1.  9637 zł – osoba z pierwszej grupy podatkowej,
2. 7276 zł – osoba z drugiej grupy podatkowej,
3. 4902 zł – osoba z trzeciej grupy podatkowej,

Jeżeli mają Państwo problem w kwestii spadkowej, najlepiej poradzić się w tej sytuacji profesjonalisty – adwokat Poznań spadek.